veelgestelde vragen btw thuisbatterij

Reken in de praktijk meestal op ongeveer 6 tot 8 maanden na de aanmelding bij de Belastingdienst. De Belastingdienst maakt het bedrag rechtstreeks over op het geregistreerde rekeningnummer.

De doorlooptijd hangt onder andere af van het kwartaal waarin de btw-aangifte kan worden ingediend. Aangiften volgen normaal gesproken na afloop van het kwartaal, in april, juli, oktober of januari. Aanvullende vragen van de Belastingdienst kunnen de verwerking verlengen.

Wie met een thuisbatterij tegen vergoeding elektriciteit inkoopt en verkoopt, kan voor de btw als ondernemer worden gezien. Daardoor kunt u de btw op de aanschaf en installatie mogelijk terugvragen, maar bent u ook btw verschuldigd over vergoedingen voor geleverde stroom en eventueel over privégebruik.

Binnen het teruggaaftraject worden de benodigde aangiften verzorgd en wordt de af te dragen btw berekend. Zodra de KOR rechtsgeldig ingaat, vervalt doorgaans de periodieke aangifteplicht zolang u aan de voorwaarden van de regeling blijft voldoen.

Als u daarvoor in aanmerking komt, wordt de Kleineondernemersregeling aangevraagd. Binnen de procedure via Lunergy gebeurt dit doorgaans per 1 januari van het volgende jaar, of op het eerst mogelijke moment daarna.

Totdat de KOR daadwerkelijk is ingegaan, moeten eventueel nog btw-aangiften worden gedaan. Na ingang van de vrijstelling hoeft u normaal gesproken geen periodieke btw-aangifte meer te doen en draagt u geen btw meer af, zolang u onder de KOR valt.

De KOR is een Nederlandse btw-vrijstelling voor ondernemers met een omzet van maximaal € 20.000 per kalenderjaar. Tijdens deelname brengt u geen btw in rekening, doet u in beginsel geen reguliere btw-aangifte en kunt u ook geen btw terugvragen over nieuwe kosten en investeringen.

De regeling is daarom vaak een logische vervolgstap na een thuisbatterij-teruggaaf, maar het juiste moment hangt af van de hoogte van de investering, eerdere btw-aftrek en uw persoonlijke situatie.

Na het sluiten van het dossier worden de relevante administratieve stukken volgens de fiscale bewaarplicht nog 7 jaar bewaard. Daarna worden de gegevens en documenten op een passende, veilige manier vernietigd.

Dat is meestal niet mogelijk als de thuisbatterij bij aanschaf uitsluitend voor privégebruik was bestemd en pas later zakelijk wordt ingezet. Voor volledige aftrek is vooral van belang wat de aantoonbare bedoeling was op het moment van aanschaf en ingebruikname.

Was vanaf het begin al duidelijk dat u met de batterij zou gaan handelen, dan kunnen onder andere een dynamisch energiecontract, correspondentie over die bedoeling, tijdige btw-registratie en de aanschaf van aansturingssoftware als bewijs dienen.

Loopt uw vaste energiecontract nog enkele maanden door? Leg dan vóór de aanschaf schriftelijk vast dat u na afloop wilt overstappen en sluit zo mogelijk alvast een dynamisch contract met een latere ingangsdatum.

In beginsel gaat het om onderdelen die noodzakelijk zijn voor de werking en installatie van de thuisbatterij, bijvoorbeeld:

• de batterij en omvormer;
• noodzakelijke bekabeling en het kabeltraject;
• een gateway of energiemanagementsysteem;
• noodzakelijke aanpassingen of vervanging van groepen;
• een nieuwe groepenkast, als dit aantoonbaar voor de veiligheid nodig is.

Een back-upsysteem valt er doorgaans niet onder als het niet noodzakelijk is voor de normale werking van de batterij. De aftrek blijft altijd afhankelijk van het gebruik, de factuur en uw persoonlijke fiscale situatie.

1. Brief ‘Uw deelname aan de Kleineondernemersregeling’
   Geef de ingangsdatum van de KOR door via de link die u per e-mail hebt ontvangen. Bent u de e-mail kwijt? Stuur de ingangsdatum, uw postcode en huisnummer naar support@lunergypower.com.
2. Brief ‘Geen rekeningnummer bekend’
   Neem contact op via support@lunergypower.com.
3. Brief ‘Vaststelling belastingplicht’ en eventueel een aangiftebiljet
   Stuur de originele stukken per post naar: DC, P.O. Box 131, 2160 AC Lisse. Bewaar voor uzelf vooraf een scan of duidelijke kopie.

Met een slimme thuisbatterij en een dynamisch energiecontract kunt u stroom inkopen en op een gunstiger moment tegen vergoeding terugleveren. Die structurele in- en verkoop kan voor de btw worden gezien als een economische activiteit.

Daardoor kunt u voor deze activiteit btw-ondernemer zijn, ook als u geen onderneming bij de Kamer van Koophandel hebt. Dit btw-ondernemerschap kan het mogelijk maken om de btw op aanschaf en installatie terug te vragen.

Ja. Een bestaand btw-nummer, deelname aan de KOR, eerdere investeringen en andere btw-belaste activiteiten kunnen de teruggaaf en eventuele herziening beïnvloeden. Laat uw situatie daarom beoordelen voordat de batterij wordt gefactureerd.

Neem hiervoor contact op met Lunergy via support@lunergypower.com.

Niet automatisch. Voor dit traject geldt alleen aftrek voor goederen en diensten die zakelijk worden gebruikt voor de btw-belaste activiteit en die noodzakelijk samenhangen met de thuisbatterij. Een btw-nummer geeft dus geen algemeen recht om btw op privéaankopen terug te vragen.

De registratie voor de batterij is bovendien geen inschrijving bij de Kamer van Koophandel en geeft bijvoorbeeld geen recht op een zakelijke groothandelspas.

In de gebruikelijke particuliere situatie niet. Ondernemerschap voor de btw is een andere beoordeling dan ondernemerschap voor de inkomstenbelasting. Alleen door de btw-registratie rond een thuisbatterij wordt u dus niet automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Voor de digitale machtiging waarmee Lunergy de KOR voor u aanvraagt, hebt u DigiD nodig. Vraag eerst een DigiD aan via digid.nl.

Houd bij de aanvraag het volgende bij de hand:

• uw burgerservicenummer (BSN);
• het adres waarop u bij de gemeente staat ingeschreven;
• een mobiel telefoonnummer;
• een e-mailadres.

De machtiging wordt uitsluitend gebruikt om de KOR namens u aan te vragen. De KOR is een btw-vrijstelling: na de ingangsdatum hoeft u in beginsel geen reguliere btw-aangiften meer te doen en draagt u geen btw meer af over het batterijvoordeel zolang u aan de voorwaarden voldoet.

Binnen het traject via Lunergy wordt de KOR doorgaans aangevraagd per 1 januari van het opvolgende jaar, of op het eerst mogelijke moment daarna. De Belastingdienst hanteert een verwerkingstijd; de aanmelding moet daarom ruim vóór de gewenste ingangsdatum binnen zijn.

Ja. U kunt een DigiD-machtiging altijd zelf intrekken via het machtigingenportaal van DigiD. Trekt u de machtiging in voordat de KOR is aangevraagd, dan kan Lunergy de aanvraag niet meer namens u uitvoeren.

Voor dit traject wordt de machtiging voor maximaal 2 jaar aangevraagd. Die ruimte is bedoeld om de KOR ook te kunnen regelen als de verwerking bij de Belastingdienst vertraging oploopt of moet worden gecorrigeerd. Na afloop vervalt de machtiging automatisch.

Uitbreiding in hetzelfde kalenderjaar: koopt u de uitbreiding in het jaar waarin u de oorspronkelijke batterij hebt aangeschaft en voldoet u nog steeds aan alle voorwaarden, dan kan de btw op de uitbreiding doorgaans in hetzelfde aangiftetraject worden meegenomen.

Let op de herzieningsregels. Lunergy noemt € 2.495 aan totale teruggevraagde aanschaf-btw als praktisch waarschuwingspunt. De Belastingdienst toetst formeel of het jaarlijks te herzien bedrag in de vijfjarige herzieningsperiode boven de actuele drempel van € 500 uitkomt. Ook eerder afgetrokken btw op andere investeringsgoederen, zoals oudere zonnepanelen, kan meetellen. Laat het exacte bedrag daarom vooraf berekenen.

Uitbreiding in een later kalenderjaar: als de KOR al geldt, kunt u tijdens deelname geen btw op de uitbreiding terugvragen. U moet zich dan vóór de factuurdatum tijdig afmelden. De vrijwillige afmelding kan ingaan op de eerste dag van een aangiftetijdvak en moet uiterlijk 4 weken vóór de gewenste ingangsdatum zijn aangevraagd.

Na afmelding kunt u niet direct opnieuw deelnemen aan de KOR: de uitsluiting geldt voor de rest van het kalenderjaar van afmelding en het volledige daaropvolgende kalenderjaar. In die periode doet u btw-aangifte over het voordeel van zowel de bestaande als de nieuwe batterij.